Как ИП без работников уменьшить налог по УСН (6%) на дополнительные страховые взносы?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Что бы уменьшить сумму уплаты налога в 6%, как я знаю, работодатель - ИП, может за работников заплатить доп. страховые взносы на накопительную пенсию.Или по заявлению работника, или без него. Как это будет выглядеть технически, если ИП работодатель и работник в одном лице?

  Начнем с того, что ИП не может быть в одном лице и работодатель и работник. Он не может сам себя принять на работу.
  Может ли ИП принять себя на работу директором?
  Может ли ИП принять себя на работу и начислять себе зарплату?
  
  На что можно уменьшить налог УСН:
  

  Цитата: 3.1.Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложениядоходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1)страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;2)расходов по выплатев соответствии с законодательством Российской Федерациипособия по временной нетрудоспособности(за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний)за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателяи число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";3)платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности,в пользу работниковна случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".При этом налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, указанных в абзаце шестом настоящего пункта) вправе уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму указанных в настоящем пункте расходов не более чем на 50 процентов.Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса.
• добрый день
  

  Цитата: - ИП, может за работников заплатить доп. страховые взносы на накопительную пенсию

  не может.
  

  Цитата: ИП работодатель и работник в одном лице

  да, в одном.
  Поэтому фиксированные взносы, после уплаты, отражаются в декларации по УСН в разделе 2. Где и увидите уменьшение
• Цитата: Цитата: ИП работодатель и работник в одном лицеда, в одном.

  Это как? ИП не является работником по отношению сам к себе.
• geomech, а ИП занимаясь предпринимательской деятельностью что делает?
  У него кто-то другой работает? Я стою за прилавком, работаю. Ип за себя платит НДФЛ, если ОСНО. За себя страховые
• geomech, Текста много, а не понятна суть. В годовом отчёте у ИП есть такая позиция:" Сумма страховых взносов по договору добровольного личного страхования"
    Как на эту сумму уменьшить налог 6%?
  
  nnn2003,  " В п. 2 увидите уменьшение" Оно каким образом уменьшается само по себе?
• Цитата: Текста много, а не понятна суть.

  Странно, учитывая то, что ключевые моменты выделены жирным.
  

  Цитата: В годовом отчёте у ИП есть такая позиция:" Сумма страховых взносов по договору добровольного личного страхования"  Как на эту сумму уменьшить налог 6%?

  Цитата: 3)платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, заключенным со страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности,в пользу работниковна случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством". Указанные платежи (взносы) уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), если сумма страховой выплаты по таким договорам не превышает определяемого в соответствии с законодательством Российской Федерации размера пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".

  Кто застрахован работник или ИП?
  
  

  Цитата: а ИП занимаясь предпринимательской деятельностью что делает?

  Занимается предпринимательской деятельностью
  

  Цитата: У него кто-то другой работает?

  Бывает и такое. Если вы считаете, что ИП является сам для себя работником и работодателем, я вас разочарую, вы неправы, пройдите по ссылкам. которые я дала выше этот вопрос обсуждался, все четко и ясно разобрали, не вижу смысла еще раз все это писать.

  Цитата: Я стою за прилавком, работаю. Ип за себя платит НДФЛ, если ОСНО. За себя страховые

  И что? Напомню, что автор вопроса UOPP, будем разбирать его ситуацию. Если вы хотите обсудить то, что вам непонятно, задайте ваш вопрос в новой теме, предварительно все же пройдите по ссылкам.
  
  

  Цитата: В п. 2 увидите уменьшение" Оно каким образом уменьшается само по себе?

  Если застрахован ИП, то никак не можете уменьшить. теперь. надеюсь, суть понятна?
• geomech, Я -ИП. Я и застрахован. Работников нет. Доходы за год миллион. Налог в 6% - 60 000. Вычетами уменьшено 40 000 руб налога " за себя" и 7 000 1% свыше 300 000. Надо ещё заплатить 13 000. Но, думаю, как с максимальной пользой их заплатить. То есть заплатить на накопительную пенсию. Вроде и  заплатил, и не пропали.
• Цитата: Я -ИП. Я и застрахован. Работников нет. Доходы за год миллион. Налог в 6% - 60 000. Вычетами уменьшено 40 000 руб налога " за себя" и 7 000 1% свыше 300 000. Надо ещё заплатить 13 000. Но, думаю, как с максимальной пользой их заплатить. То есть заплатить на накопительную пенсию. Вроде и  заплатил, и не пропали.

  Если у вас нет работников, то ав. платежи/налог УСН можете уменьшить только на сумму уплаченных (в пределах исчисленных) страховых взносов "за себя" (п. 3.1 ст. 346.21 НК), больше ни на что.
• geomech, Ну, благодарю за компетентный развёрнутый ответ. Буду знать. Ввела в заблуждение приведённая из декларации фраза.
• UOPP, Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
  
  P. S. Еще раз, на всякий случай:
  

  Цитата: Ввела в заблуждение приведённая из декларации фраза.

  Цитата: В годовом отчёте у ИП есть такая позиция:" Сумма страховых взносов по договору добровольного личного страхования"

  Это, о страховании работников, у вас нет работников, сл-но вас это не касается.
  

  Цитата: 6.9.По кодам строк 140 - 143налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являютсядоходы,указываетсянарастающим итогомсуммастраховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности иплатежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога(авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).

  Цитату п. 3.1 ст. 346.21 НК я вам привела выше, подп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК даже 2 раза, выделив ключевые фразы, жирно-синим выделена фраза: "в пользу работников".