Нужно ли ООО на ОСНО выписывать счет-фактуру и уплачивать НДС, если оплата поставщику произведена в у.е. позже отгрузки?
Добрый день. Подскажите пожалуйста действия бухгалтера. Ситуация ООО на ОСНО. Заключен договор с поставщиком, спецификация выписывается в у.е. При отгрузке товара со склада поставщика выписывается сч/ф и ТОРГ-12 по курсу на день отгрузки. Оплата с отсрочкой. На момент оплаты курс понизился и оплатили меньшую сумму. Возникает курсовая разница. поставщик просто выслал акт сверки, где эта разница просто отнесена в Кт как курсовая и все по "0".
Вопрос , мы должны поставить эту разницу в доход ( по БУ и НУ). Должны ли мы выписывать счф на эту разницу и оплачивать НДС?
Или продавец должен выписать корректирующую сч/ф на ту сумму , которая была оплачена. (ведь он получается оплатил НДС неверно) и плюс ко всему сч/фактуры при сверке не будут совпадать.
Вопрос , мы должны поставить эту разницу в доход ( по БУ и НУ). Должны ли мы выписывать счф на эту разницу и оплачивать НДС?
Или продавец должен выписать корректирующую сч/ф на ту сумму , которая была оплачена. (ведь он получается оплатил НДС неверно) и плюс ко всему сч/фактуры при сверке не будут совпадать.
Comments
-
Добрый день!
Если Вы работаете в бухгалтерской программе и при занесении Договора поставили расчеты в у.е., и потом занесли курс валюты на день отгрузки и оплаты, программа сама вам все посчитала.
1. Для Вас это не доход, а убыток. Получили меньше, так как курс упал.
2. Эту разницу отнесите на 91.2 (курсовая разница) в БУ и НУ
Ничего выписывать не надо. -
GalKo, добрый день. Почему для нас это убыток? Для нас это прибыль
Дт 41,01 Кт 60,01- 300 000
Дт 60,01 Кт 51 - 250 000
Дт 60,01 Кт 91,01 - 50 000. -
Извините за невнимательность!
Да, для Вас это прибыль.
