Нужно ли сдавать уточненный расчет 6-НДФЛ при выплате квартальных премий?

NDS Reklama Image
Добрый вечер. Подскажите пожалуйста, не могу решить как лучше сделать, чтобы было меньше последствий? Опытные бухгалтера посоветуйте очень Вас прошу.
Подавала 6-НДФЛ за 3 квартал, включила в 1 раздел в строку 020 начисленную премию КВАРТАЛЬНУЮ руководствуясь письмом ФНС (письмо от 24.01.2017 № БС-4-11/1139@). дата получения дохода, последний день месяца которым датирован приказ о премировании. т.е в моем случаи дата получения дохода 30.09.17.  Во 2 раздел премию и заработную плату за сентябрь не включала т.к премия и заработная плата выплачивалась в октябре (в один день/). в Платежное поручении по НДФЛ так же период стоял "сентябрь"
Теперь с выходом письма (письмо ФНС России от 06.10.2017 № ГД-4-11/20217) дата получения дохода  ввиде квартальных премий -день выплаты. у меня дилемма как поступить.
Либо отразить эту премию во 2 разделе  вместе с заработной платой как раньше.
Дата получения 30.09 (зарплата + премия)
дата удержания 10.10
срок перечисления 11.10

Либо сдать уточненный расчет за  3 квартал уменьшить там строку 020 на сумму премии, строку 040 на сумму налога с этой премии. Так как если дата получения дохода в виде премии день выплаты то тогда в 20 строке суммы премии быть не должно.
Написать письмо об уточнении периода платежа  часть суммы чтобы осталось за сентябрь (от заработной платы) часть уточнить период на октябрь (от премии) Не возникнут ли вопросу почему одной платежкой?
и включить во 2 раздел расчета два блока
Один по ЗП
дата получения 30.09
дата удержания 10.10
срок перечисления 11.10
Один по Премии.
дата получения 10.10
дата удержания 10.10
срок перечисления 11.10

У меня получается, что в 3 квартале в случаи подачи уточненки, я уменьшаю налоговую базу, не будет ли сразу проверки? , подскажите прошу, как лучше сделать. Не навлеку ли я "беды" своими уточненками.
в 2 НДФЛ буду показывать премии с отдельным кодом дохода, в случаи подачи уточненки в октябре, если без уточненки то в сентябре
Заранее спасибо
Page Image 1

Comments

No comments available.

Page Image 2
Back to the Index Page