Как убрать сумму со счета 63?

Comments

• В Плане счетов про сч 63 написано
    1.     На сумму создаваемых резервов делаются записи Д 91.02 К 63
  2.     При списании невостребованных долгов, Д 63 К  60,62,76,5
  3.     Присоединение неиспользованных сумм резервов по сомнительным долгам к прибыли отчетного периода, следующего за периодом их создания, отражается Д 63 К 91.01
• спасибо, но вы переписали то, что у меня написано. Ответа на вопрос нет. А вообще интересно: если долги мы закрываем 63       62 и резерв делаем только по БУ, то в налоговый учет в расходы вообще эта сумма не попадет никогда. Правильно?
• 1.     Резерв по сомнительным долгам по БУ обязателен, по п. 70 Приказа Минфина № 34, и добровольно по НУ п. 3 ст 266
  2.     Не понятны ваши проводки  «Сделав резерв получаем следующее: 62          90»
  Нет резерв создается проводкой Д 91.02 К 63
  3.     Вы ошибаетесь, что «в балансе не отражается,»
  Кредитовое сальдо по сч 63 входит в расчет стр 1230 со знаком минус
  4.      Начисленная сумма не «продолжает висеть по БУ на 63 счете», , а все время регулируется бухгалтером
  ,
  ·       поступил платеж от должника Д 51 К 62, надо уменьшить размер резерва на эту сумму Д 63 К 91.01
  ·       истек срок исковой давности, сумма начисленного резерва  относится на доходы Д 63 К 91.01
• 62    90 - это я проводку по реализации написала, чтобы наглядно видеть как закрывается 62
  
  4.

  Цитата: ·       истек срок исковой давности, сумма начисленного резерва  относится на доходы Д 63 К 91.01

  как закроется 62? его на 91.2?
• ЗвездаЗвезда, добрый день!
  
  62-90 - реализация.
  Если задолженность признается сомнительной, то будут проводки:
  91.2-63 - создан резерв
  При закрытии долга покупателем:
  51-62
  63-91.1
  При списании задолженности(признана безнадежной к взысканию по суду, ликвидация дебитора, исключение из ЕГРЮЛ и т.д.):
  63-62 - списана дебиторка за счет резерва.
  Все.
• спасибо, да, но получается в данном случае безнадежный долг не попадет в расход по НУ.. потому что 63 мы ведем только по БУ. А если бы я не делала резерв по сомнительным долгам, то при списании задолженности вполне могла бы поставить на расходы по НУ.
• ЗвездаЗвезда, 

  Цитата: но получается в данном случае безнадежный долг не попадет в расход по НУ

  Почему не попадет?
  В БУ списывается за счет резерва,в НУ дебиторка числится в полном объеме. При списании в НУ будет проводка 91-62. У меня был такой случай, работал тогда в 1с бухгалтерия 8.3. Штатным способом сделать не смог, т.к учет был в у.е. Все сделал ручными операциями, все прекрасно закрылось.
  Не понимаю в чем сложность. Просто учет в БУ и НУ ведется по разному, итог один.
• Добрый день, не поняла, вот допустим дебеторка по БУ была перенесена в резерв (резерв только по БУ делаем согласно УП):
  91.2 расх по БУ                 63
  Потом выясняется, что должник ликвидировался, мы делаем проводку:
  63        62
  Как сумма попадет в расход по НУ?
• Добрый день.
  

  Цитата: Потом выясняется, что должник ликвидировался, мы делаем проводку:63        62

  А в НУ делаете проводку в этот момент:
  

  Цитата: При списании в НУ будет проводка 91-62

  То есть в БУ - за счёт резерва, в НУ - на расходы.
• подождите, давайте сначала:
  62       90   - задолженность покупателя
  91.02      63   - резерв (на 91.02 встает только в БУ согласно учетной политике резервы создаем только по БУ)
  Далее предприятие закрылось:
  63         62
  
  и как должно попасть в НУ?
• Цитата: Далее предприятие закрылось:63         62и как должно попасть в НУ?

  Или сразу при формировании документа на списание указать счета налогового учёта. Они ведь часто отличаются от бухгалтерских. И будет:
  в БУ Дт 63 - Кт 62
  в НУ Дт 91 - Кт 62
  Или ручными проводками:
  

  Цитата: При списании в НУ будет проводка 91-62. У меня был такой случай, работал тогда в 1с бухгалтерия 8.3. Штатным способом сделать не смог, т.к учет был в у.е. Все сделал ручными операциями, все прекрасно закрылось. Не понимаю в чем сложность.

  И я не понимаю, в чём сложность.
• 62 счет не закрывается :
  62        90     200 руб
  63         62    200 руб
  91.02(НУ) 62   200 руб
  
  по Дт - 200 , по Кт - 400
• Цитата: 62 счет не закрывается :62        90     200 руб63         62    200 руб91.02(НУ) 62   200 рубпо Дт - 200 , по Кт - 400

  Как же вы считаете... Зачем складываете БУ и НУ? Это же разные - отдельные учёты.
  В БУ:
  Дт 62 Кт 90 - 200 руб.
  Дт 91 Кт 63 - 200 руб.
  Дт 63 Кт 62 - 200 руб.
  Всё закрылось?
  В НУ:
  Н 90 - выручка
  Н 91 - расходы
  В НУ 62 счёта вообще нет.
• все закрылось, но попало только в БУ:
  В БУ:
  Дт 62 Кт 90 - 200 руб.
  Дт 91 Кт 63 - 200 руб.
  Дт 63 Кт 62 - 200 руб.
  
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: Как закинуть в НУ?

  Обсуждение сначала плавно скатилось в налоговый учёт, а теперь - как провести это в программе.
  Задайте новый вопрос в разделе "Работа в 1С".
• Цитата: Как закинуть в НУ? вы предлагаете сделать проводку через операцию:91.2        62    и указать сумму только в НУ, так?

  Добрый день! Светлана Владимировна права, вопрос о работе в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Добрый день!
  
  ЗвездаЗвезда, Ваша проблема в том, что Вы не понимаете сути резерва, и пытаетесь подойти к вопросы одними только проводками...
  Почитайте учебник по бухучету в отношении резервов, может быть станет легче понимать коллег...
  
  Успехов!