Как ИП с работниками уменьшить авансовый платеж по УСН (доходы) за 1-й квартал 2023 года и стоимость патента на страховые взносы?
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
ИП с сотрудниками совмещает УСН "доходы" и ПСН (на год). Все сотрудники полностью заняты в деятельности по патенту (розничная торговля в магазине), деятельностью на усн занимается сам ИП (продажа того же товара, но юрлицам, несколько небольших продаж в месяц).
По цифрам за 1 квартал сейчас такая картина:
Доходы УСН 1 кв= 165 714,00
УСН 6% 1 кв (до вычета)= 9943
Патент по первому сроку уплаты=49400
уплачено взносов за раб =19655,60, в т.ч.
14.02.2023 =65,2 (взн от нс за январь)
19.02.2023=9762,60 (ЕНП за январь)
15.03.2023 =65,2 (взн от нс за январь)
15.03.2023=9762,60 (ЕНП за февраль)
уплачено фикс. взн. ип "за себя" (ЕНП)= 11461 (27.03.2023)
Что сейчас нужно сделать ИП, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал и ПСН, и как действовать дальше?
ИП с сотрудниками совмещает УСН "доходы" и ПСН (на год). Все сотрудники полностью заняты в деятельности по патенту (розничная торговля в магазине), деятельностью на усн занимается сам ИП (продажа того же товара, но юрлицам, несколько небольших продаж в месяц).
По цифрам за 1 квартал сейчас такая картина:
Доходы УСН 1 кв= 165 714,00
УСН 6% 1 кв (до вычета)= 9943
Патент по первому сроку уплаты=49400
уплачено взносов за раб =19655,60, в т.ч.
14.02.2023 =65,2 (взн от нс за январь)
19.02.2023=9762,60 (ЕНП за январь)
15.03.2023 =65,2 (взн от нс за январь)
15.03.2023=9762,60 (ЕНП за февраль)
уплачено фикс. взн. ип "за себя" (ЕНП)= 11461 (27.03.2023)
Что сейчас нужно сделать ИП, чтобы уменьшить авансовый платеж по УСН за 1 квартал и ПСН, и как действовать дальше?
Comments
-
Добрый день!
У Вас сейчас подходит срок уплаты первого платежа по ПСН. Так?
Вы его можете уменьшить на страховые взносы не более, чем на 49 400 / 2 = 24 700 руб.Цитата: уплачено взносов за раб =19655,60, в т.ч.14.02.2023 =65,2 (взн от нс за январь)19.02.2023=9762,60 (ЕНП за январь)15.03.2023 =65,2 (взн от нс за январь)15.03.2023=9762,60 (ЕНП за февраль)Достаточно "безболезненно можете уменьшить на 19 655,60. Если по взносам за январь и февраль подавали уведомления...
Можно ещё было добавить взносы за работников за декабрь, если они уплачены в январе...Цитата: уплачено фикс. взн. ип "за себя" (ЕНП)= 11461 (27.03.2023)Вот с фиксированными платежами придётся "повозиться".
Алгоритм действий такой:
1. Убеждаетесь, что уплаченная сумма сидит в положительном сальдо по ЕНС и отправляете Заявление о распоряжении в виде зачета в счет уплаты фиксированного платежа. На уплаченную в ЕНП сумму. Указываете КБК фиксированных платежей и срок уплаты 31.12.23.
2. После того, как зачет налоговики совершили (у них на это один день) делаете уведомление о снижении стоимости патента и добавляете туда часть фиксированного платежа.
А какую именно часть определяете пропорционально между ПСН и УСН.
Успехов! -
Александр Погребс,
Добрый день! Благодарю за подробнейший ответ!
Да, по взносам за январь и февраль уведомления подавали.
А если 1/3 патента уменьшить лишь взносами за работников, а аванс по УСН за 1 квартал на 100% уменьшить за счет фиксированного платежа (не деля его между ПСН и УСН), насколько это рискованно? -
Цитата: А если 1/3 патента уменьшить лишь взносами за работников, а аванс по УСН за 1 квартал на 100% уменьшить за счет фиксированного платежа (не деля его между ПСН и УСН), насколько это рискованно?Рискованно. Налоговики требуют пропорционального разделения.
Успехов!
